【最新版】相続税はいくらからかかる？知らないと損する基礎知識

💡 相続税って、誰にでも関係あるの？
実は、相続税が「かからない」と思っていた人ほど、後から困るケースが増えています。この記事では、2025年最新版の基礎控除額や税率、課税対象の考え方など、相続税の基礎知識を丁寧に解説します。

✅ 相続税とは？簡単にいうとどんな税金？

相続税とは、人が亡くなったときに、その財産を引き継ぐ人に対して課される税金のことです。

🏠 財産の例：土地・建物・現金・預貯金・株・保険金・車など

相続税は「もらう人」ではなく、**「もらった人ごとに計算される」**のが特徴です。

🔍 相続税がかかる人とかからない人の違い

相続税には「基礎控除」というルールがあります。
この控除内におさまれば、相続税はかかりません。

▶ 基礎控除の計算式

✅ 例：法定相続人が3人の場合

→ 3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円

つまり、相続財産が4,800万円以下であれば相続税はかからないということです。

💰 相続税の対象になる財産とは？

▶ 課税対象になるもの

• 現金・預貯金

• 株・有価証券

• 土地・建物（評価額）

• 車・貴金属・骨董品

• 生命保険金（一定額）

• 死亡退職金（一定額）

▶ 課税対象にならないもの

• 墓地・仏壇・仏具

• 生命保険の非課税枠（法定相続人×500万円まで）

• 国や自治体に寄付した財産

📊 相続税の税率はいくら？【2025年最新版】

相続税は「もらった金額が多いほど高くなる」累進課税です。
以下は、相続税の速算表（抜粋）です。

🧮 例：課税対象が3,000万円の場合
税額＝3,000万円×15％－50万円＝400万円

⚠️ 注意すべきポイント3選

✅ ① 不動産の評価額は「時価」と異なる

固定資産税評価額や路線価で計算されるため、実際の売買価格と異なる場合があります。

✅ ② 借金がある場合は差し引ける

住宅ローンや借入金は、債務控除として相続財産から差し引けます。

✅ ③ 保険金や退職金も相続税の対象になるケースがある

契約者や受取人の関係によって扱いが異なります。

🛡 相続税が心配な人の対策は？

💡 対策①：生前贈与を活用する

毎年110万円までの非課税贈与を活用することで、財産を分散させることが可能です。

💡 対策②：生命保険を活用する

法定相続人×500万円までが非課税なので、保険をうまく使うと節税効果あり。

💡 対策③：早めに遺言書を準備する

分割トラブルを回避し、相続税のかかり方にも影響します。

📝 まとめ：相続税は「知らなかった」では済まされない！

✅ 相続税がかかるかどうか、一度シミュレーションしておくことが大切です！